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ISR mensual sobre salarios México 2026
Conforme al Art. 96 LISR + tabla del Anexo 8 RMF + tabla del subsidio para el empleo. Calcula cuánto ISR te retienen al mes y cuál es tu neto real.
Tu ingreso
$25,000 · Incluye sueldo + ingresos asimilados
¿Qué es ingreso gravable?
Tu sueldo + comisiones + aguinaldo (excedente de 30 UMA) + prima vacacional (excedente de 15 UMA) + horas extras gravadas. NO incluye lo exento (parte exenta de aguinaldo, fondo de ahorro, despensa, etc).
| Ingreso gravable | $25,000 |
| Tramo aplicable | $17,534 – $35,363 |
| Cuota fija del tramo | $1,857 |
| Excedente × tasa (21.36%) | $1,595 |
| ISR causado | $3,452 |
| ISR neto mensual | $3,452 |
| Neto que recibes | $21,548 |
| Tasa efectiva | 13.81% |
¿Quieres optimizar tu ISR?
Un contador mexicano te orienta sobre deducciones personales que puedes aplicar en tu declaración anual.
Cómo funciona el ISR mensual sobre salarios
El ISR se calcula en 3 pasos según el Art. 96 LISR:
- Identificar el tramo: tu ingreso mensual gravable se ubica en una de las 11 filas de la tabla mensual (Anexo 8 RMF).
- Calcular ISR causado: cuota fija del tramo + (excedente sobre límite inferior × tasa marginal).
- Restar subsidio para el empleo: si tu ingreso es ≤ $10,171, aplica un subsidio que reduce tu ISR (puede volverlo $0).
Tabla ISR mensual 2026 (Anexo 8 RMF)
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | en adelante | $133,488.54 | 35.00% |
¿Qué es el ingreso gravable?
Es la suma de todos tus ingresos por sueldo y asimilados, menos la parte exenta. Incluye:
- Sueldo base + comisiones + bonos
- Aguinaldo que excede 30 UMA (~$3,519 exentos en 2026)
- Prima vacacional que excede 15 UMA (~$1,760 exentos)
- Horas extras gravadas (las primeras 5 a la semana, hasta 5 SMG, son exentas)
NO incluye: fondo de ahorro, vales de despensa (hasta cierto tope), previsión social, parte exenta de aguinaldo/prima vacacional.
Subsidio para el empleo
Es un beneficio que reduce tu ISR si ganas poco. Se aplica automáticamente al calcular tu retención mensual. Si tu ingreso es alto, el subsidio es $0 y solo pagas ISR pleno.
Ejemplo: empleado con $25,000 mensuales
- Tramo aplicable: $17,533.65 – $35,362.83
- Cuota fija: $1,856.84
- Excedente: $25,000 − $17,533.65 = $7,466.35
- × tasa 21.36% = $1,594.81
- ISR causado: $1,856.84 + $1,594.81 = $3,451.65
- Subsidio empleo (ingresos >$11,492.66): $0
- ISR neto a retener: $3,451.65 (tasa efectiva 13.81%)
Diferencia con el ISR anual
La tabla mensual es una retención provisional. En tu declaración anual (abril del año siguiente) se calcula el ISR real considerando deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, donativos, etc.) — y puedes obtener saldo a favor.